贈与税というのは、税金になります。
主にもらった財産に対して税金が課税されていく対象となります。
つまりどういうことかというと、
1/1日から12/31の間に、財産としてもらった金額。
ただ、税金にも色々な種類があります。それは、
所得税であったりするもの。
この贈与税というものは、給与所得家賃の収入とはまったく別のものです。
一年間の合計金額から、10万円を引いて、その残った金額を、
別ページに配置してある、贈与税の早見表を見ましょう！
ただ、すべての人にこの場合が適用されるのではなく、
配偶者控除だったり、使う目的が限られていたり、明確だった場合、
実際に控除となた例もありますので、一度チェックしてみましょう。
最近では確定申告もネットで登録が出来る様になりました。
これにより、最近の申告率もアップすることで、
税金が支払われているということです。
基本的に物をもらったらそれは贈与になります。
これに注意をしていないと、
何気なく親からもらったもの、車であったり、カバンであったりするものは、
お金が発生しないと生まれません。
お父さんから、子供に何か上げるときは、
少し注意が必要になってくるのではないでしょうか？？
特に気がついていないと、申告することすらも忘れてしまい、
結果的に、後で支払わなくてはいけないときに、
利子がついているので、確実に損です。
贈与税は住宅を建てる際、資金援助も関わってきます。
というのは、どのような事なのでしょうか？？
住宅を立てる際の資金調達はどのくらいの負担なのか？？
そして、特例として、住宅を建てるにあたって、資金を出してもらった場合、
控除の対象ともなりますので、調べて見ましょう！
例を２つ程挙げるので、参考にしてください。
【贈与税に関して】
・家を建てる際に、その家の床面積が50平方メートル以上であり、
他の一部の条件を満たしていれば、1500万円まで受け取った場合は、
贈与税が軽減されるケースがある。
通常、贈与というのは、年間で110万円の基礎控除があるのですが、
住宅取得資金と換算した場合、五年分の基礎控除を得る事ができます。
つまり、110万円×５年＝550万円ということになります。
しかし、この特例ですが、落とし穴もあり、
そこから４年間は基礎控除がなくなってしまいます。
それは基礎控除を前倒ししてもらっているために、当然ともいえることですね。
・もう一つが、相続時の清算制度における、住宅取得資金の特例
これはどういうことかというと、平成の15年に制定されたもので、
資金を贈与した形ではなく、相続が発生した場合において、
贈与税と相続税を一本化して計算されるものとなります。
その金額は2500万円まで控除されてしまうので、かなり大きいですね。
一度、自分なりに物件を立てる際は調べてみることにしましょう。
考えてもいないところで、自分が税金を多く払いすぎているのかもしれません。
贈与税にも時効があることをご存知でしょうか？？
実は贈与されてから、５年な経過すると、時効によって、
税金が消滅してしまうものなのです。
しかし、贈与税の時効により、税金が消滅してしまうことは、
あくまでも税金があること事態を忘れてしまった人が対象です。
ここで、偽りの申請をして、自分はもらったのに、もらっていないと記載した。
とかいた書類がみつかったり、実際に、○○年、誰から譲り受けた。
という証拠がない限り、時効は立証されることは難しいみたいですね。
ちなみに、偽りの申請をした人に関しては、５年から２年プラスされます。
合計7年間の長い歳月になってしまうのです。
ただ、この立証方法について、どのようなものが実際に適用されるのかというと、
実際の書類を、内容証明書送付することで、日付の確認が出来たり、
または公証人役場で確定日付をとってしまうと、実際に書類の日付が残ります。
もし万が一、時効を過ぎてしまっているのに、
贈与税の支払い義務がきてしまった場合、その内容証明書を見せましょう。
そして、贈与税は払わないと、利子が発生するのですが、
この利子や延滞税に関しても、贈与税と同じく、消滅してしまいます。
実際に、贈与税に関してはあいまいな部分もあるのですが、
都度、税理士さんにきいてみたりすることで、解決に向かう場合があります。
自分一人ではどうしても限界がありますので、
他人の力も借りましょう。
贈与税の早見表のページになります。
ここで、自分がどのくらい税金がかかってくるのか、
チェックしましょう。
贈与税の計算というのは、
一年間にもらった財産の合計額から、誰でも控除される、基礎控除額、
110万円を引き、そのあまった金額に、贈与税の税率をかけて、
控除額を引いた金額です。
では、その税率の比率はどうなっているのでしょうか？？
早見表を作成しました。
基礎控除後の課税価格 税率 控除額
200万円以下 10％ なし
300万円以下 15％ 10万円
400万円以下 20％ 25万円
600万円以下 30％ 65万円
1000万円以下 40％ 125万円
1000万円以上 50％ 225万円
以上が贈与税の税率早見表になります。
変化するのは、控除額の部分になってきますね。
税率が50％であっても、実際には控除される項目もあり、
こんなにとられないのではないかとの意見もあります。
ただ、今現在では贈与税のルールも段々と崩れてきており、
実際に皆さんが贈与税を支払っているかとなると、
少し疑問符がおかれています。
たとえば、金額だけではないので、
親が子供に車を買ってあげた場合も贈与税はかかるのです。
ただ、国の方ではしっかりと管理をしているので、
何もなかったかのようにしていても、通知はきます。
税金になるので、支払い義務が生じるので、
ぜひともこの早見表と、控除のページを見て、
有効活用をしましょう！
相続税と贈与税の違いについてご紹介。どんな違いがあるの？？
と持っている人もいると思いますが、実際にどのような事をいうのでしょうか？？
例を挙げると、生前、旦那さんが奥さんや子供にすべて渡してしまえば、
実は相続開始の時点でゼロ。そして相続税を一円も払わないで
すんでしまうのです。
しかし、このような相続税をくぐりぬけてくる人達に対して、
贈与税というものができました。
あくまでも贈与税というものは、相続税を潜り抜けた人に対して、
支払いの義務をお伝えする役目だと主増す。
実際のルールはどのようなものなのでしょうか？
相続税に関するルール
被相続人の死亡が３年以内に、相続人や親族の方から、
何か財産をうけた場合は、贈与税の課税対象となります。
そして、贈与された財産を基にして、負担となる相続税をはじき出し、
納税を記載するのです。
結局どっちかが間違っていたりしても、
もう一方でしっかりと確認を取っているので、
実際には不正がおき得ないという事になっています。
ただ、何も申告せずに、タンス貯金の人もいると思います。
そんな人に関しては、お金を譲り受けた証拠となるものがないために、
実際には所有物は誰のだ！？となるケースもあるみたいです。
贈与税に関しては、皆さんの認識があんまりなのではないか？？と
思ってしまうふしがあります。
ただ、一つ一つしっかりと頭にはいっておかないと、イザというときに
大変困りますからね！
贈与税の申告についてお話する前に、まずは自分が本当に申告者なのかどうか、
ここを調べてみましょう。
基本的に、贈与税というのは、基礎控除額の60万円を超えて、贈与となる
金額や財産をもらった人に適用されます。
申告のタイミングに関しては、贈与を受けた年から、
次の年の2/1から3/15までに申告しないといけません。
この時期は他の税金も重なってくるので、
ぜひとも注意しましょう。
また、一回に60万円以上が申請者となるわけではなく、
数回に分けて、小出しで贈与してもらい、結果的に60マン円を超えた場合でも、
贈与税が加わってきますので、ご注意下さい。
そして、余談になりますが、税金を一度に納められない人、いると思います。
去年だけなぜかこんなに財産をもらってしまったが、払えられない！
と考えている人は、相続税と一緒なのですが、
延滞が受けられます。この措置は、税金が10万円以上、そして、金銭では
収めることができない場合、最大５年間の延納ができるのです。
この場合、基本的にはあまり延滞はありません。
ただ、そのままにしていると、今度は納税義務がなくなり、
そのうち時効となってしまう恐れもあるので、注意をしましょう。
たとえば、親から車をもらった！なんていうのも、金銭ではないものの、
立派な贈与になってきます。
その際に、贈与税も発生してくるので、十分に注意をしましょう。
いつ何時に、贈与税の督促状がくるか、わかりませんね。
贈与税にも配偶者の控除があったり、
各種控除についての情報があるのをご存知ですか？？
このページでは、配偶者他、控除対象者に対しての、
条件等を一覧を紹介したいと思います。
基本的には、贈与税とは、財産をうけたすべてに課税する事を言うのですが、
財産の性質であったり、贈与の目的によって、非課税になるケースも。
1.[法人から贈与された場合]
基本的に贈与税というのは、個人から財産をもらった場合に対して、
税金がかかってくることを言います。
つまり、法人の場合は、所得税として、換算されるのです。
普段の会社員のお給料と同じ感覚です。
2.[扶養義務者の生活費や教育費]
日常的に絶対必要な生活費であったり、教育費のための財産は、
贈与税にはなりません。
詳しくは、文房具であったり、学費等も含まれます。
しかし、最初に文具等の必要最低限な教育費のためといいつつ、
実は土地を購入していたということになれば、もちろん贈与税となり、
課税対象となります。
3.[宗教や慈善事業に使われる費用]
公益を目的とする事業費用に関しては、贈与税はかかりません。
4.[財務大臣指定公益信託から取得した場合]
こちらは主に奨学金として使用される場合に適用されます。
5.[身体や精神に障害がある場合]
特別障害者に対しては、支給される給付金に関して、
税金がかからない場合があります。
ただ、事前に書類を税務署長に提出して、6000万円まで免除されます。
贈与税にも配偶者控除はあります。
実際に、どのようなケースがあるのか、まとめて見ることにしました。
贈与税の控除について、先程のページに記載できなかった分を
こちらにも記載します。
6.[選挙候補者が金品を取得した場合]
こちらは、公職選挙法に基づいて、規定が定められているので、
特に贈与税はかかりません。
ただ、選挙に関しては、贈与税ではなく、選挙法がありますので、
そちらを参考にしてみればいいのではないかと思います。
7.[個人からお香典を頂いた場合]
基本的に、社会通念上において、年末年始の贈答品であったり、
入院時の見舞い時や、香典、花輪の代わりに金品を贈られた場合は、
贈与税というものは適用されません。
故人には大変恩があり、いつか返そうと思っていたが、
結局渡しそびれてしまっていたものも、お香典を渡した場合は、
税金はかかってこないので、安心してください。
8.[特殊なケース]
相続にって財産を取得した人は、その相続があった年、
被相続人から財産をもらった場合、課税対象にはなりません。
しかし、例外もあり、贈与のあった都市、被相続人の配偶者で、
さらに贈与税の配偶者控除の適用要件を満たしている場合、
その対象者が居住用不動産を贈与されていた場合は、
控除金額に制限が加わり、2000万円までとなります。
贈与税の控除に関しては、色々なケースがありますので、
まずは自分が贈与する人と、どのような位置関係にいるのかを
チェックしましょう。
そうすることによって、自分の立場がわかり、相続についても見聞が広がります。
